Imposto impostos descontar estoque opções

Perguntas frequentes ndash Opções de ações P. As opções de ações expiram A. As opções de ações expiram. O período de expiração varia de plano para plano. Acompanhe seus períodos de exercício optionsrsquo e datas de validade muito de perto porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis. Muitas vezes, existem regras especiais para os empregados terminados e aposentados, e os funcionários que morreram. Esses eventos de vida podem acelerar a expiração. Verifique as regras do plano para obter detalhes sobre as datas de validade. P. Como a aquisição de direitos afeta quando posso exercer minhas opções A. Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções. Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão da opção que você tem que esperar até que você é permitido para exercer suas opções. Herersquos um exemplo: Se o prazo de sua concessão de opção é de 10 anos, e seu período de carência é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir do segundo aniversário da concessão da opção. Isso significa essencialmente que você tem um período de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções. Isso é chamado de período de exercício. Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções para exercer em um momento e quando exercê-los. P. Uma opção de compra de ações é a mesma coisa que uma parcela do estoque de issuerrsquos A. Não. Uma opção de compra de ações apenas lhe dá o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. Q. Posso usar uma opção mais de uma vez? Não. Uma vez que uma opção de ações foi exercida, ela não pode ser usada novamente. P. As opções pagam dividendos A. Não. Os dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. P. O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador A. Normalmente, existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, se aposentar ou morrer. Consulte as regras do plano do empregador para mais detalhes. P. Qual é o valor justo de mercado de uma opção A. O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas (NSO) ou o imposto mínimo alternativo para opções de estoque de incentivo (ISO) . O Valor Justo de Mercado é definido pelo plano de sua empresa. P. Quais são as datas de blackout e quando elas são usadas A. As datas de blackout são períodos com restrições no exercício das opções de ações. As datas de bloqueio freqüentemente coincidem com o encerramento do exercício fiscal da companhia, os cronogramas de dividendos e o fim do ano civil. Para obter mais informações sobre suas datas de bloqueio planrsquos (se houver), consulte as regras do plano companyrsquos. P. Acabei de executar um exercício e vender minhas opções de ações, quando é que o negócio é liquidado A. Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis. Os rendimentos (menos o custo da opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. P. Como obtenho o produto da venda de opções de compra de ações A. Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis. Os rendimentos (menos o custo da opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. P. Como eu uso a Conta Fidelity A. Pense na sua Fidelity Account como uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Fidelity Account como um gateway para produtos e serviços de investimento que podem ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais. Perguntas freqüentes sobre impostos Q. Existem implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas A. Sim, existem implicações tributárias e podem ser significativas. Exercitar opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar exercer suas opções de ações, não se esqueça de consultar um consultor fiscal. P. No ano passado, exerci algumas opções de ações de empregados não qualificadas em uma transação de exercício e venda (um exercício de ldquocashless). Por que os resultados dessa transação são refletidos tanto no meu W-2 quanto no Form 1099-B A. Fidelity trabalha para tornar sua transação de exercícios e vendas simples e sem costura para você, então parece ser uma única transação . Para fins de imposto de renda federal no entanto, uma operação de exercício e venda (exercício sem dinheiro) de opções de ações de empregados não qualificados é tratada como duas transações distintas: um exercício e uma venda. A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, em que o spread (a diferença entre o preço de concessão eo valor justo de mercado das ações no momento do exercício) é tratado como receita de remuneração ordinária. Está incluído no formulário W-2 que recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. É geralmente o preço do estoque no fechamento anterior do mercado dos dayrsquos. A segunda transação ndash a venda das ações acabadas de adquirir é tratada como uma transação separada. Esta transação de venda deve ser relatada por seu corretor no Formulário 1099-B e é relatada na Tabela D de sua declaração de imposto de renda federal. O formulário 1099-B informa o produto das vendas brutas, não um montante de lucro líquido, você não será obrigado a pagar imposto duas vezes sobre esse valor. A sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações (o preço do subsídio) mais o valor tratado como renda ordinária (o spread). Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base de cálculo será normalmente igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não reportaria apenas um ganho ou perda mínima, se houver, no passo de vendas nesta transação (embora as comissões pagas na venda reduziriam o produto de vendas reportado no Anexo D, o que resultaria em um curto - perm perda de capital igual à comissão paga). Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações e não envolve um Formulário 1099-B. Você deve observar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento fiscal das opções de ações de incentivo (ISOs) segue regras diferentes. Você é convidado a consultar seu próprio conselheiro fiscal sobre as conseqüências fiscais de seus exercícios de opção de ações. P. O que é uma disposição desqualificante A. Uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações fiscais. Disposições de desqualificação aplicam-se a Opções de Compra de Ações Incentivos e Planos de Compra de Ações Qualificados. Para obter mais informações, entre em contato com seu consultor fiscal. P. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT) A. O Imposto Mínimo Alternativo (AMT) é um sistema tributário que complementa o sistema federal de imposto de renda. O objetivo da AMT é garantir que quem beneficia de certas vantagens fiscais pagará pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu consultor fiscal. Q. Como eu pago os impostos quando eu iniciar uma transação de exercício e venda A. Os impostos devidos sobre o ganho (valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço de subsídio), menos comissões de corretagem e taxas aplicáveis ​​de um Exercício e venda são deduzidos do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Consulte Exercício das opções de ações para obter mais informações. Você pode querer contatar seu conselheiro de imposto para a informação específica à situação. P. Como faço para vender ações da minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A. Faça o login na sua conta e selecione o seguinte: Conta de contas Ficha de comércio Seleção de seleção de portfólio Escolha Opções de comércio Q. Como eu vejo Os lotes de ações diferentes na minha conta Fidelity A. Após fazer logon em sua conta, selecione Posições no menu suspenso. Nesta tela, clique em Bases de Custo no separador do meio e selecione Ver lotes de posições onde existem vários lotes de ações. Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, podem criar implicações fiscais e estão sujeitas a disposições desqualificadoras. P. Como posso determinar qual pode ser a implicação fiscal se eu vender minhas ações? A. Em Select Action - basis positions basis, Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o lote específico. Após clicar no lote, pode aparecer a seguinte mensagem: As transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu por meio de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode ser tratado como receita ordinária ao invés de capital ganho. P. Como faço para selecionar um lote de ações específico ao vender ações da empresa A. Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso. A partir desta tela selecione o número da conta que você gostaria de vender suas ações. Insira o número de ações, símbolo e preço e clique em Negociação Específica de Ações. Digite os lotes específicos que você deseja vender ea prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, Verificar seu pedido e selecione Efetuar pedido. Se você detém lotes que podem dar origem a uma disposição de liquidação quodisqualifying (veja acima), você deve considerar cuidadosamente as consequências fiscais de sua especificação de lote. Como com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, sua renda considerada. A renda é tributada pelo governo. Quanto imposto youll finalmente acabar pagando e quando youll pagar estes impostos vão variar dependendo do tipo de opções de ações que você é oferecido e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais um sob consideração no Congresso. Uma opção de compra de ações de incentivo (ISO) oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pela Receita Federal. Esse tipo de opção de ações permite que os funcionários evitem pagar impostos sobre as ações que possuem até que as ações sejam vendidas. Quando as ações são vendidas, os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos auferidos (a diferença entre o preço de venda eo preço de compra). Esta taxa de imposto tende a ser mais baixa do que as taxas tradicionais de imposto de renda. O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 20 por cento, e se aplica se o empregado detém as acções durante pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão. O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é igual à taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39,6%. (28 - 39.6) Empregador obtém dedução fiscal Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Empregado vende opções após 1 ano ou mais Imposto de ganhos de capital a longo prazo Em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 opções de ações não qualificadas (NQSOs) não recebem tratamento fiscal preferencial. Assim, quando um empregado compra ações (ao exercer opções), ele ou ela pagará a alíquota regular do imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago pelo estoque e o preço de mercado no momento do exercício. Os empregadores, entretanto, beneficiam porque podem reivindicar uma dedução de imposto quando os empregados exercitam suas opções. Por esta razão, os empregadores estendem frequentemente NQSOs aos empregados que não são executivos. Impostos sobre 1.000 ações a preço de exercício de 10 por ação Fonte: Salário. Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28%. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20%. No exemplo, dois funcionários são investidos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro detém NQSOs. Ambos os empregados exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender a 30 por ação. O empregado com o ISOs não paga nenhum imposto sobre o exercício, mas 4.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalidades por vender ações da ISO dentro de um ano A intenção por trás de ISOs é recompensar a propriedade dos funcionários. Por essa razão, um ISO pode tornar-se quest desqualificado - isto é, tornar-se uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vender as ações no prazo de um ano após o exercício da opção. Isto significa que o empregado pagará o imposto de renda ordinário de 28 a 39.6 por cento imediatamente, em oposição a pagar um imposto a longo prazo do lucro de capital de 20 por cento quando as partes são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem a Seção 423 Planos de Compra de Ações para Funcionários (ESPPs). Esses programas permitem aos funcionários comprar ações da empresa a um preço com desconto (até 15%) e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos auferidos quando a ação é vendida mais tarde. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 (k). Esses planos permitem que os funcionários reservem dinheiro para a aposentadoria e não sejam tributados nessa renda até depois da aposentadoria. Alguns empregadores oferecem a vantagem adicionada de combinar a contribuição dos empregados a um 401 (k) com estoque da companhia. Enquanto isso, o estoque da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 (k), permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimento em uma base contínua e em uma taxa constante. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O ​​Imposto Mínimo Alternativo (AMT) pode ser aplicado nos casos em que um empregado perceba ganhos especialmente grandes com opções de ações de incentivo. Este é um imposto complicado, por isso, se você acha que pode se aplicar a você, consulte o seu consultor financeiro pessoal. Mais e mais pessoas estão sendo afetadas. Implicações Fiscais de Diferentes Tipos de Investimentos Quando você vende um estoque com um lucro você incorre em impostos sobre ganhos de capital, que são calculados de acordo com a quantidade de tempo que o estoque É realmente realizada. Há outras considerações ao investir em ações. Lucros de venda Short Short vendendo é pedir uma garantia de um corretor e vendê-lo. Com a compreensão de que ele deve mais tarde ser comprado de volta (esperemos que a um preço mais baixo) e devolvido ao corretor. As regras da SEC permitem que os investidores vendam a curto prazo apenas em um uptick ou um tick zero-plus, para evitar que os operadores de pool de conduzir um preço das ações através de venda a descoberto pesado, em seguida, comprar as ações para um grande lucro. Short vende pode ter perdas ilimitadas você só pode curto um estoque que se moveu pelo menos 116. Você deve ter uma conta de margem para fazer uma venda curta assim que você está sujeito a chamadas de margem se o estoque aumenta rapidamente. Seu corretor pode retornar o estoque a qualquer momento. Os lucros são tributados como ganhos de capital de curto prazo. Distribuições de Dividendos Algumas empresas optam por distribuir dividendos, que são pagamentos tributáveis ​​dados por uma empresa aos seus acionistas fora dos lucros atuais ou retidos da empresa. Se os dividendos pagos forem na forma de dinheiro, esses dividendos são tributáveis. Quando uma empresa emite um dividendo em ações, não em dinheiro, você não tem quaisquer consequências fiscais até que você venda essas ações. Divisão de ações A divisão de ações é o aumento do número de ações em circulação de uma empresa sem qualquer alteração no patrimônio líquido ou no valor de mercado. Por exemplo, se uma empresa decidir dar a seus atuais acionistas 2 ações para cada 1 ação que eles possuem atualmente, cada proporção de acionistas de propriedade na empresa não vai mudar. Não há conseqüências fiscais quando ocorre um desdobramento de ações, mas você deve estar ciente dos preços pré-divididos e pós-split para cálculos de imposto de determinação de ganhos. Opções de ações para empregados As opções de ações para empregados são um benefício de remuneração cada vez mais popular, permitindo que os funcionários adquiram ações de sua empresa de empregadores a um preço específico em uma data específica. Existem dois tipos diferentes: opções de ações não qualificadas (NQSOs) e opções de ações de incentivo (ISOs). Os impostos dependem do tipo particular de opção, o período de detenção do estoque, e sua taxa de imposto marginal. Opções de ações não qualificadas (NQSOs) Ao exercer um NQSO, você deve impostos de renda ordinários sobre a diferença entre o preço de mercado eo preço de exercício. Se você não vender imediatamente as ações e mantê-las por mais de um ano, você será tributado com a menor taxa de ganhos de capital sobre quaisquer lucros adicionais quando você vender. Incentive Stock Options (ISOs) ISOs, por outro lado, são tributados como ganhos de capital em vez de renda ordinária. Se você detém as ações por pelo menos 1 ano e não vende as ações até pelo menos dois anos após a sua empresa emitir as opções para você, os ganhos são tributados como ganhos de capital a longo prazo. Se você detém as ações por menos de um ano, você vai incorrer na maior taxa de imposto de renda sobre o lucro a curto prazo. O exercício de ISOs também pode gerar Impostos Mínimos Alternativos (AMTs). Se a diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado da ação no momento do exercício for um ajuste positivo ao seu rendimento, então ele é calculado para os Impostos Mínimos Alternativos, se este for maior que sua conta de imposto normal, você tem que pagar isso Imposto No caso das ISOs, diz-se que a venda de ações é uma disposição qualificada se você possuir o estoque por pelo menos dois anos após a data de concessão e pelo menos um ano após a data de exercício. Uma parcela do ganho é considerada renda ordinária e será relatada como renda ganhada. Qualquer ganho adicional é considerado ganho de capital. Uma disposição desqualificante acontece quando você possuiu o estoque por dois anos ou menos após a data de concessão ou por um ano ou menos da data do exercício. Neste, seu empregador relatará o elemento da barganha (preço de mercado na data do exercício menos o preço real pago para o estoque, multiplicado pelo número das ações) como a compensação. Qualquer ganho adicional é considerado ganho de capital. Fundos Mútuos Os acionistas recebem todos os lucros ou lucros realizados por um fundo mútuo. Existem duas formas de distribuição: Dividendos de Renda (juros e dividendos gerados por um fundo de investimentos). Ganhos de Capital (o fundo subtrai suas perdas de capital de suas mais-valias para determinar seus ganhos de capital líquidos, que distribui aos acionistas). Ambas as formas de distribuição estão sujeitas a imposto de renda federal e muitas vezes impostos estaduais e locais, exceto se as distribuições foram recebidas em Uma conta de imposto diferido, ou se as distribuições de dividendos de renda são de fundos do mercado monetário municipal e fundos de obrigações municipais (estes estão isentos de impostos federais e em alguns casos impostos estaduais). Os fundos mútuos não pagam impostos sobre os ganhos de capital de seus investimentos Em vez disso, os acionistas pagam impostos sobre ganhos de capital, independentemente de o ganho ser ou não distribuído para um determinado ano. As distribuições de fundos mútuos são relatadas aos acionistas e ao IRS pelo fundo no Formulário 1099-DIV ou uma declaração substituta. As distribuições de dividendos de rendimento e as mais-valias de curto prazo são tributadas como rendimento ordinário à sua taxa marginal de imposto. As distribuições de ganhos de capital de longo prazo são tributadas à alíquota mínima. As distribuições reinvestidas são tributadas da mesma forma que as distribuições pagas ao acionista. Se os dividendos são reinvestidos, a base de custo das ações é aumentada, portanto, reduzindo seus impostos quando você vender o fundo. Lembre-se de incluir dividendos no custo de seu investimento ou você pode pagar impostos sobre ganhos que você nunca percebeu. Há algumas coisas que você pode fazer para evitar ser atingido com uma grande conta de impostos: Procure fundos com baixo volume de negócios às vezes os fundos comprar e vender constantemente em uma tentativa de maximizar os retornos e gerar grandes distribuições, mas estes estão sujeitos a impostos, o que Vai cortar em seus ganhos. Usar contas de imposto diferido para fundos ineficientes em impostos. Compre e segure quanto mais você vender ou trocar ações, mais ganhos de capital você provavelmente realizará, então busque ganhos de capital a longo prazo. Você pode investir em outros tipos de fundos. Os fundos do índice seguem simplesmente um índice conservado em estoque como o SampP 500. Desde que o volume de negócios é mais baixo do que 40, têm distribuições taxable mais baixas. Fundos Tax-Managed ou Tax-Efficient se concentram em retornos após impostos seu objetivo é manter ganhos tributáveis ​​baixos. Uma obrigação é um instrumento de dívida emitido por um período de mais de um ano com o objetivo de levantar capital por meio de empréstimos. O governo federal, estados, cidades, corporações e muitos outros tipos de instituições vendem títulos. Uma obrigação é geralmente uma promessa de reembolsar o principal, juntamente com juros em uma data específica. Os títulos podem ser divididos em dois tipos, tributáveis ​​e isentos de impostos. Como os nomes sugerem, as obrigações tributáveis ​​são aquelas para as quais os pagamentos de juros estão sujeitos ao imposto de renda federal, estadual e / ou local, enquanto as obrigações isentas de impostos são obrigações cujo pagamento de juros não está sujeito ao imposto de renda federal. Essas obrigações isentas de impostos são tipicamente emitidas por governos municipais, estaduais ou estaduais, cujos pagamentos de juros não estão sujeitos ao imposto de renda federal, e às vezes também imposto de renda estadual ou local. As obrigações que não foram emitidas pelo governo federal, pelo governo do seu estado ou por um governo local dentro do seu estado, têm juros tributáveis ​​nas suas declarações fiscais federais e estaduais. Os títulos emitidos por seu estado ou condado, cidade ou outro município dentro de seu estado, estão isentos de impostos em sua declaração de imposto federal e estadual. Se o vínculo foi emitido por uma autoridade governamental em um estado diferente daquele em que você reside, o interesse é tributável em sua declaração de imposto de renda estadual, mas não em seu retorno federal. Se for um Bônus de Estado (municipal, Tesouro ou Bônus de Poupança dos EUA), os juros são tributáveis ​​somente em sua declaração de imposto federal, não em sua declaração de imposto estadual. É importante notar que os ganhos com a venda ou resgate de títulos municipais e títulos do Tesouro dos Estados Unidos são tributáveis ​​para fins fiscais federais e estaduais. É apenas a renda de juros que é isenta de imposto para o estado de retorno. Os comerciantes são aqueles investidores que detêm ações e títulos por um curto período de tempo (menos de alguns dias ou até mesmo algumas horas). O objetivo é lucrar com ganhos de curto prazo no mercado. A seleção de ações geralmente é baseada em coisas como gráficos que dizem respeito apenas ao preço das ações em vez de uma avaliação fundamental da empresa como um negócio. Existem certos benefícios do status de comerciante. Os comerciantes podem deduzir a sua despesa de juros sem discriminar os custos do seminário podem ser deduzidos, bem como as despesas do escritório em casa em conexão com o investimento. Uma das regras mais atraentes é que se você é um profissional e você eleita a eleição Mark-to-Market você poderia se beneficiar de benefícios adicionais: a regra de venda de lavagem não se aplica à sua atividade de negociação. Ganhos são considerados renda, portanto, se você tiver uma perda anual total, a perda não está sujeita à limitação de perda de 3.000. Neste último caso, seus lucros de negociação são tratados como renda ordinária, e não como ganhos de capital. Se você fizer a eleição Mark-to-Market, você deve identificar quais ações devem ser tratadas como um investimento. No final do ano, quaisquer lucros obtidos com as suas existências devem ser registados como rendimento, excepto aqueles identificados como investimentos, caso em que serão tratados como mais-valias (realizadas ou não realizadas). Isso pode ser uma vantagem se você tiver realizado um estoque para mais de um ano e os ganhos são substanciais. Embora existam algumas vantagens de arquivamento como um comerciante, você também aumentar o risco de uma auditoria. Embora a definição de um comerciante não é muito clara, o IRS ainda pode auditar você e determinar que você não é um comerciante, em cujo caso você pode acabar com impostos adicionais, juros e penalidades.